| Система | Учет доходов | Учет расходов |
| УСН (Доходы) | Обязателен | Не учитываются |
| УСН (Доходы минус расходы) | Обязателен | Обязателен |
| Патент | Не обязателен | Не учитываются |
| ОСНО | Обязателен | Обязателен |
- Фиксируйте все поступления от предпринимательской деятельности
- Используйте кассовую книгу или бухгалтерскую программу
- Сохраняйте все первичные документы (чеки, накладные, акты)
- Разделяйте личные и бизнес-средства
- Фиксируйте все затраты, связанные с бизнесом
- Сохраняйте подтверждающие документы
- Разделяйте расходы по категориям (закупка, аренда, реклама и т.д.)
- Учитывайте только экономически обоснованные расходы
УСН (Доходы) 6%
| Показатель | Формула |
| Налоговая база | Сумма всех доходов |
| Налог к уплате | Доходы × 6% - страховые взносы |
УСН (Доходы минус расходы) 15%
- Налоговая база: Доходы - Расходы
- Минимальный налог: 1% от доходов (если расходы превысили доходы)
- Налог к уплате: (Доходы - Расходы) × 15%
- Фиксированные взносы (2024 год):
- ПФР: 36 723 рубля
- ФФОМС: 9 444 рубля
- Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 рублей:
| Программа | Преимущества |
| 1С: Предприниматель | Полный функционал, интеграция с банками |
| Мое дело | Облачное решение, простота использования |
| Эльба | Бесплатно для ИП без сотрудников |
- Декларация по УСН - 1 раз в год (до 30 апреля)
- Отчет о страховых взносах - ежеквартально
- Кассовая дисциплина (при использовании ККТ)
- Бухгалтерская книга (для УСН "Доходы минус расходы")
Грамотный учет финансовых потоков позволяет ИП контролировать бизнес, минимизировать налоговые платежи и избегать проблем с налоговыми органами. Рекомендуется вести учет регулярно, а не перед сдачей отчетности.
