Декларация 3-НДФЛ позволяет учитывать определенные виды расходов при расчете налога на доходы физических лиц. Правильное отражение расходов может значительно уменьшить налоговую базу и сумму к уплате.
Содержание
Какие расходы можно учитывать в 3-НДФЛ
| Категория расходов | Примеры | Ограничения |
| Профессиональные вычеты | Расходы ИП, нотариусов, адвокатов | Должны быть документально подтверждены |
| Имущественные вычеты | Покупка жилья, проценты по ипотеке | Лимит 2 млн руб. на жилье, 3 млн руб. на проценты |
| Социальные вычеты | Лечение, обучение, благотворительность | Лимит 120 тыс. руб. в год (кроме дорогостоящего лечения) |
| Инвестиционные вычеты | Расходы на ИИС, продажа ценных бумаг | Особые условия для разных типов вычетов |
Профессиональные расходы в 3-НДФЛ
- Материальные затраты
- Амортизация оборудования
- Оплата труда наемных работников
- Страховые взносы
- Прочие расходы, связанные с деятельностью
Имущественные расходы
- Фактические расходы на приобретение жилья
- Расходы на строительство
- Отделочные работы (для нового жилья)
- Проценты по ипотечным кредитам
- Расходы на оформление документов
Социальные расходы
- Оплата медицинских услуг
- Покупка лекарств
- Оплата обучения
- Добровольное пенсионное страхование
- Благотворительные взносы
Какие расходы нельзя учитывать
- Повседневные бытовые траты
- Покупка продуктов питания
- Одежда и предметы личного пользования
- Расходы, не подтвержденные документально
- Платежи без официальных документов
Как подтвердить расходы в 3-НДФЛ
- Собирайте все платежные документы (чеки, квитанции)
- Оформляйте договоры на оказание услуг
- Сохраняйте банковские выписки
- Запрашивайте справки об оплате
- Храните документы минимум 3 года
Грамотное оформление расходов в декларации 3-НДФЛ позволяет законно уменьшить налоговую нагрузку. Важно внимательно изучить требования налогового законодательства и правильно документировать все учитываемые расходы.
